国度税务总局数据透露，2024年，现行相沿科技立异和制造业发展的主要战略减税降费及退税26293亿元，其中民营经济征税东说念主（包括民营企业和个体工商户）享受干系战略减税降费及退税15870亿元，占比达60.4%。刻下，结构性减税降费落地显效，照章治税水平接续擢升，税务数字化转型阔步上前，一系列对准痛点和需求的税费领域更动取得新突破……提速升级焕新的税收营商环境进一步为民企增活力、添便利。
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厚度只须头发丝直径约特别之一，却能接收住片刻1200℃高温的超薄耐高温光学玻璃，是秦皇岛星箭特种玻璃有限公司的一项最新研发效果。该公司位于河北省秦皇岛经济时间开拓区，是一家从事特种光学材料及零部件研发和坐褥的民营高技术企业。2024年，该公司享受先进制造业升值税加计抵减、研发用度加计扣除、高新时间企业所得税优惠等490多万元。“这些年公司研发插足金额接续增长，每年齐会新上六七个研发姿首，这些税费优惠给了咱们实真的在的匡助，进一步鲁莽了研发压力。”该公司财务负责东说念主田松波告诉记者。
“税收是相沿研发立异的蹙迫握手。”国度税务总局河北省税务局局长曹杰锋示意，要按照强化企业科技立异主体地位、饱读舞科技型中小企业加大研发插足的想路，加力落实相沿科技立异税费优惠战略，深化“战略找东说念主”，拓展“自动算税”，接续擢升战略落实的肤浅性、精确性，推动战略红利直达快享。
乱伦故事系统发力才能精深受益。2024年，由干系部门聚积编写的《我国相沿科技立异主要税费优惠战略指引》以及《我国相沿制造业发展主要税费优惠战略指引》负责发布。两大指引充分展现了我国相沿科技立异和制造业发展的税费优惠战略的系统性。比如，相沿科技立异的税费优惠包括创业投资、考虑与素养开拓、效果升沉、要点产业发展、全产业链等多方面，基本涵盖科技立异行径全链条各法子，波及企业所得税、个东说念主所得税、升值税等多个税种。相沿制造业发展主要税费优惠包括专项类和普惠性、区域性战略共31项。系列战略为包括民营企业在内的各种筹划主体创造了更故意于高质地发展和公说念竞争的邃密税收环境。
连年来，小微企业和个体工商户一直是减税降费的相沿要点。2023年，我国延续实施了多项小微企业和个体工商户特别善良的税费优惠战略，大部分战略径直延续到2027年底。比如，对月销售额10万元以下（含本数）的升值税小规模征税东说念主，免征升值税。对个体工商户年应征税所得额不超过200万元的部分，减半征收个东说念主所得税。对微型微利企业减按25%蓄意应征税所得额，按20%的税率交纳企业所得税。这些税费战略普惠性强，稳健条款的小微企业和个体工商户齐不错享受。
“民营企业以中小企业和个体工商户为主，具稀有量多、第三产业居多等特征。这些小微企业抗风险才智精深较弱。连年来，为匡助中小企业及办职业纾困，我国出台了一揽子税费相沿战略，在助力中小民营企业度过难关并已矣接续发展方面进展了积极作用。”北京国度司帐学院副院长李旭红示意。
在税费优惠等多方面战略助力下，民营筹划主体活力束缚开释。税收数据透露，2024年民营经济销售收入增速比寰球企业平均水平高0.5个百分点。其中，高时间制造业、数字经济中枢产业销售收入同比分歧增长13%、4.7%，较寰球同业业企业分歧高1.8个、1.7个百分点。
强化法治公说念
2024年12月25日，十四届寰球东说念主大常委会第十三次会议表决通过了《中华东说念主民共和国升值税法》，自2026年1月1日起实施。我国第一大税种升值税有了特地法律，关于健全故意于高质地发展的升值税轨制、模范升值税的征收和交纳、保护征税东说念主的正当权柄具有蹙迫风趣。
“法治公说念是最佳的营商环境。面前，我国18个税种中如故有14个完成立法，波及的税收收入在一说念税收收入中所占比重超80%，基本变成了系统完备、科学模范、运转有用的税收法律轨制体系。”吉林财经大学税务学院院长张巍示意，税收立法有助于增强税制细目性，让企业领路预期、提振信心。
2024年，国度税务总局接续加强税收法治建设，铲除闭塞寰球长入大市集建设的区域战略相反“藩篱”，率领多个区域税务机关聚积现实或新推出区域内长入适用的税务行政处罚裁量基准，鼓舞国法圭臬长入、国法信息互通、国法末端互认。死心面前，东北、西南、西北、中南、华北、华东六大区域均已制定区域内长入的税务行政处罚裁量基准，有劲擢升了税务行政处罚裁量基准的长入模范进度。
为进一步便利征税东说念主跨区迁徙，管事寰球长入大市集建设，税务部门从“优化事先提醒”“提速事中办理”“完善过后管事”全法子推出系列举措。比如，要求迁入地税务机关提供“一站式”迁入管事，保险征税东说念主征税信用级别、发票额度、预缴税款、所得税赔本弥补、升值税一般征税东说念主阅历、未抵扣升值税进项税额等权柄和天赋得以延续。同期，要求各级税务机关接续优化征税东说念主跨区迁徙管事，执意抑制地点保护主见，严禁协助防止征税东说念主平常迁徙，严禁违法发刮风险任务阻断征税东说念主迁徙，严禁稀奇增设条款门槛闭塞征税东说念主迁徙。关于违法闭塞征税东说念主跨区迁徙的文献和要求，一律不得现实。
税企相同愈加肤浅充分。国度税务总局征税管事司司长沈新国先容，2024年税务部门接续健全“税企靠近面”常态化交流机制，竖立民营筹划主体直联点，全方向汇集、高遵循处分税费诉求；接续开展“春雨润苗”专项当作、“中小企业管事月”和“寰球个体工商户管事月”行径，累计组织开展宣传辅导行径7万余场次，惠及小微筹划主体1039万户次，组织“走经过、听提议”行径4000余场次，汇集反馈个体工商户诉求3.8万余条；开展新办户“开业第一课”，提供“一站式”“套餐式”管事，向寰球1096万新办户推送针对性宣传居品1428万条。
以数治税显效
重庆誉存科技有限公司是一家谛视东说念主工智能时间研发立异的民营企业。经过多年发展，公司积蓄了海量的数据资源、丰富的方针库和专科的分析模子，深切政务、金融、文旅、陶冶、医疗等多个领域，已是国内当先的数字科技企业。该公司财务司理金妮已从事10余年财税看管使命，对税收营商环境的变化有着躬行感受。
“嗅觉最显着的即是，国度相沿企业高质地发展的税费相沿力度很大，比如研发用度加计扣除等。况兼，享受战略愈加肤浅，好多齐是免申即享，给企业提供便利的同期又通过精确监管实时教唆风险、蛊惑企业合规筹划，匡助企业强化诚信筹划和细巧看管，夯实永远发展的基础。”金妮告诉记者，昔日要一大早去税务大厅列队办理业务，面前绝大大宗业务齐能足不窥户在网上办，电子税务局、数电发票极大擢升了办税和发票使用便利度。
金妮感受到的便利收货于以数治税深切鼓舞。2024年，我国负责扩充应用全面数字化的电子发票，税务数字化转型上前迈进了一大步。税务部门塌实鼓舞与多个部门的常态化数据分享，税收大数据体系接续优化。在寰球上线长入模范的新电子税务局，立异拓展智能管事场景，已矣96%的办税缴费劲项网上办，线下办税东说念主数同比下跌26%，征税东说念主平均办税时间镌汰20%，有劲鼓舞“高效办成一件事”。
“以数治税”不仅让企业办税缴费更便利，也能带来“真金白银”的匡助。以银税互动为例，税务部门聚积金融监管部门及营业银行，诈骗税收数据将企业的征税信用升沉为融资信用，毒害“信息孤岛”，匡助无固定金钱、艰辛典质物的小微企业快速获取融资。记者从河北省税务部门了解到，该省税务局共与37家银行签署“银税互动”合营左券，2024年相沿34万征税东说念主获取信用贷款1750亿元，同比增长34%。
“‘银税互动’充分进展税收大数据上风，让税收数据赋能企业融资，进一步优化银税信用信息分享面孔，在保险数据安全、顾惜征税东说念主正当权柄的前提下，匡助更多民营企业凭借邃密征税信用获取融资相沿，让企业尽享邃密征税信用红利。”中央财经大学财税学院教学白彦锋示意。
征税信用“含金量”越来越高，让企业愈加怜爱照章诚信征税与合规筹划，这也为税收营商环境的优化升级注入了更耐久和深层的能量。寰球征税信用年度评价末端透露，2024年寰球守信征税东说念主达4127万户幼女秀场，比2023年增多378万户，其中征税信用最高级第A级征税东说念主数目近335万户，比2023年增多45.6万户。2024年，税务部门借助征纳互动管事，完善征税信用教唆提醒机制，实时教唆征税东说念主变嫌失信行径，共匡助1300万户征税东说念主已矣征税信用莳植或升级。